Система управления рисками Банка основывается на соблюдении принципа безубыточности деятельности, при обеспечении надёжного и беспрерывного процесса выявления оценки, контроля и мониторинга всех видов риска на всех уровнях, в том числе с учётом взаимного влияния разных категорий рисков, с соблюдением оптимального уровня соотношения между прибыльностью деятельности и уровнем рисков, принимаемых на себя Банком.

В процессе управления рисками задействованы Наблюдательный Совет, Коллегиальные органы (Правление, Кредитный комитет, Комитет управления активами и пассивами, Тарифный Комитет), Служба внутреннего аудита и специализированное подразделение – Отдел анализа и управления рисками.

Наблюдательный совет систематически отслеживает состояние управления рисками, влияет на избранную Правлением предрасположенность к рискам, устанавливает порядок проведения ревизий и контроля финансово-хозяйственной деятельности Банка, обеспечивает функционирование надлежащей системы внутреннего и внешнего контроля финансово-хозяйственной деятельности Банка, выявляет недостатки системы контроля, разрабатывает предложения и рекомендации относительно её усовершенствования. Наблюдательный Совет также осуществляет контроль эффективности внешнего аудита, объективности и независимости аудитора, следит за устранением недостатков, обнаруженных во время проведения проверок ревизионной комиссией, службой внутреннего аудита и внешним аудитором. Коллегиальные органы управления берут на себя коллективную ответственность за уровень совокупного риска по банку и принимают решения относительно соответствия размеров риска планам банка. Служба внутреннего аудита проводит проверку и тестирование систем внутреннего контроля и управления рисками. Среди основных функций Отдела анализа и управления рисками: обеспечение проведения количественной и качественной оценки рисков, с которыми сталкивается банк; мониторинг и управление отдельными видами рисков в рамках нормативов, предельных качественных и вероятностных оценок рисков, обеспечение методологии управления рисками; создание системы для автоматизированного ведения и обработки базы данных, касающихся рисков; идентификация и мониторинг нарушения лимитов; анализ возможных сценариев; подготовка отчётности относительно рискованных позиций и предоставление рекомендаций Правлению относительно их оптимального значения;

Основные составляющие политики управления отдельными видами риска

Кредитный риск – это реально существующий или потенциальный риск для поступлений и капитала, который возникает из-за неспособности стороны, которая взяла на себя обязательства, выполнить условия какого-либо финансового договора с Банком (его подразделением) или другим способом исполнить взятые на себя обязательства. С целью уменьшения кредитных рисков и улучшения структуры кредитного портфеля банк постоянно совершенствует кредитные процедуры и систему управления кредитами. Общее управление кредитным риском возложено на Кредитный комитет. Текущее управление осуществляет Управление активно-пассивных операций и Отдел анализа и управления рисками. Кредитная политика банка направлена на минимизацию рисков, которые возникают в процессе кредитно-инвестиционной деятельности, и включает в себя следующие меры:

• детальный анализ финансового состояния заёмщика;
• предоставление кредитов под высоколиквидное обеспечение, стоимость которого, достаточна для покрытия основной суммы долга и процентов за использование кредита, а также расходов, связанных с реализацией заложенного имущества с учётом риска уменьшения ликвидной стоимости имущества в период его хранения и реализации;
• проведение детального мониторинга кредита в период действия кредитного договора – контроль финансового состояния заёмщика, контроль состояния хранения отданного в залог имущества, контроль своевременного погашения процентов и основной части долга;
• диверсификация кредитного портфеля по видам валют, видам обеспечения, сроками предоставления кредитов, отраслевой принадлежности заёмщиков и т.п.;
• выполнение установленных Национальным Банком Украины экономических нормативов, ограничивающих риски кредитно-инвестиционной деятельности Банка;
• установление лимитов по определённым видам банковских продуктов и отдельным категориям заёмщиков.

Риск ликвидности – существующий или потенциальный риск для поступлений и капитала, возникающий из-за неспособности банка выполнить свои обязательства в надлежащие сроки, не понеся при этом недопустимых убытков. Риск ликвидности является одним из ключевых финансовых рисков, от эффективности управления которым зависит стабильное финансовое состояние Банка. Тактическое управление ликвидностью возложено на Комитет по управлению активами и пассивами, текущее управление осуществляют подразделение анализа и управления рисками и казначейство Банка. С целью управления риском ликвидности банком проводится анализ структуры активов и пассивов, контролируется соблюдение нормативов обязательного резервирования привлечённых средств на корсчету, экономических нормативов, установленных Национальным банком Украины, а также внутренних нормативных требований (лимиты максимальных разрывов между размещёнными и привлечёнными средствами по соответствующим срокам и в разрезе валют). Для эффективного управления ликвидностью банк использовал метод анализа сбалансированности сроков погашения активных вкладов и привлечённых средств, прогнозирование потоков денежных средств.

Валютный риск возникает из-за наличия потенциального риска для поступлений и капитала, возникающего по причине неблагоприятных колебаний курсов иностранных валют и цен на банковские металлы. При управлении валютным риском Банк использовал следующие методы его минимизации:

• соблюдение нормативов валютных позиций в разрезе каждого вида иностранной валюты, установленных Национальным Банком Украины;
• установление лимитов открытой длинной и короткой валютной позиции в разрезе соответствующих валют;
• поддержание соответствия между величиной, сроками и доходностью размещения иностранной валюты с величиной, сроками и стоимостью привлечения пассивов в аналогичной иностранной валюте;
• контроль сроков расчётов клиентов по экспортным и импортным операциям;
• регулярный мониторинг состояния и тенденций валютного рынка;

Тактическое управление ликвидностью возложено на Комитет по управлению активами и пассивами, текущее управление осуществляет Казначейство банка и Отдел анализа и управления рисками.

Риск изменения процентной ставки – это существующий или потенциальный риск для поступлений или капитала, возникающий вследствие неблагоприятных изменений процентных ставок. Процентный риск регулируется Банком посредством осуществления комплекса мер, касающихся анализа и планирования показателей деятельности Банка:

• расчёт, анализ и контроль чистого процентного дохода, чистой процентной маржи и спрэда банка
• анализ и оценка уровня процентного риска и его влияния на чистый процентный доход и чистую процентную маржу;
• просчёт сценариев негативного влияния изменения процентных ставок на размер его поступлений;

Тактическое управление процентным риском возложено на Комитет по управлению активами и пассивами, текущее управление осуществляют Отдел анализа и управления рисками и Казначейство банка.

Операционный риск – это потенциальный риск для существования банка, который возникает из-за недостатков корпоративного управления, системы внутреннего контроля или неадекватность информационных технологий и процессов обработки информации с точки зрения управляемости, универсальности, надёжности, контролируемости и непрерывности работы. Управление операционным риском осуществляется посредством постоянного контроля проведения расчётно-кассовых и других банковских операций, совершенствованием системы защиты информации, системы уровней операционного доступа и совершенствованием операционных процедур по проведению банковских операций с чётким определением контрольных функций. Разработаны, внедрены и, в случае необходимости, корректируются положения про проведение банковских операций, технологические карты, проводится работа по повышению квалификационного уровня работников банка. Кроме того, службой внутреннего аудита Банка осуществляется аудит операционных процедур вместе с оценкой операционных рисков.

Рыночный риск – это существующий или потенциальный риск поступлений и капитала, который возникает вследствие неблагоприятного колебания стоимости ценных бумаг и товаров и курсов иностранных валют по тем инструментам, которые есть в торговом портфеле. Тактическое управление рыночным риском возложено на Комитет по управлению активами и пассивами, текущее управление осуществляют Подразделение анализа и управления рисками и Казначейство банка.